2015年张家港公司注册流程、费用咨询:0512-58908322
会计师事务所:13405609889;税务师事务所:18915720699
项目 |
会计 |
所得税 | |
(1)将货物交付他人代销; |
确认收入 |
销售,销项税 |
销售,征 |
(2)销售代销货物; |
确认收入 |
销售,销项税 |
销售,征 |
(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; |
不确认收入 |
销项税 |
不视同销售,不征 |
(4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
不视同销售,不征 |
(5)将购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(6)将购买的货物分配给股东或投资者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(7)将购买的货物无偿赠送他人。 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(8)将自产、委托加工的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(9)将自产、委托加工的货物分配给股东或投资者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(10)将外购的货物用于非应税项目(企业内的) |
不确认收入 |
不视同销售,进项税转出 |
不视同销售,不征 |
(11)外购的货物用于集体福利和个人消费 |
不确认收入 |
不视同销售,进项税转出 |
视同销售,征 |
(12)将自产、委托加工的货物用于职工个人福利、集体福利。 |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(13)将自产、委托加工的货物无偿赠送他人。 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(14)将本企业生产的产品用于市场推广,交际应酬 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
项目 |
会计 |
所得税 | |
(1)将货物交付他人代销; |
确认收入 |
销售,销项税 |
销售,征 |
(2)销售代销货物; |
确认收入 |
销售,销项税 |
销售,征 |
(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; |
不确认收入 |
销项税 |
不视同销售,不征 |
(4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
不视同销售,不征 |
(5)将购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(6)将购买的货物分配给股东或投资者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(7)将购买的货物无偿赠送他人。 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(8)将自产、委托加工的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(9)将自产、委托加工的货物分配给股东或投资者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(10)将外购的货物用于非应税项目(企业内的) |
不确认收入 |
不视同销售,进项税转出 |
不视同销售,不征 |
(11)外购的货物用于集体福利和个人消费 |
不确认收入 |
不视同销售,进项税转出 |
视同销售,征 |
(12)将自产、委托加工的货物用于职工个人福利、集体福利。 |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(13)将自产、委托加工的货物无偿赠送他人。 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(14)将本企业生产的产品用于市场推广,交际应酬 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
项目 |
会计 |
增值税 |
所得税 |
(1)将货物交付他人代销; |
确认收入 |
销售,销项税 |
销售,征 |
(2)销售代销货物; |
确认收入 |
销售,销项税 |
销售,征 |
(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; |
不确认收入 |
销项税 |
不视同销售,不征 |
(4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
不视同销售,不征 |
(5)将购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(6)将购买的货物分配给股东或投资者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(7)将购买的货物无偿赠送他人。 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(8)将自产、委托加工的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(9)将自产、委托加工的货物分配给股东或投资者; |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(10)将外购的货物用于非应税项目(企业内的) |
不确认收入 |
不视同销售,进项税转出 |
不视同销售,不征 |
(11)外购的货物用于集体福利和个人消费 |
不确认收入 |
不视同销售,进项税转出 |
视同销售,征 |
(12)将自产、委托加工的货物用于职工个人福利、集体福利。 |
确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(13)将自产、委托加工的货物无偿赠送他人。 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
(14)将本企业生产的产品用于市场推广,交际应酬 |
不确认收入 |
视同销售,销项税 |
视同销售,征 |
应交税费:进项税额转出和视同销售分不清楚什么情况适用,
外购和自产自用原材料建设备和厂房,为什么设备领用不需要转出?
建厂房的转出和视同销售呢?很疑惑!谢谢!
项目 |
会计 |
增值税 |
所得税 【提问内容】不确认收入的为什么还要视同销售,交销项税? 如3)4)7)13)14),分录又是怎么做的?可以举例吗? 自产、委托加工货物不是属于视同销售的第4、5种情况吗?自产、委托加工、外购视同销售的6、7、8种情况,书上不是这样写的吗? 【回复内容】您的问题答复如下: 不确认收入,视同销售分录怎么做?用转成本吗? 贷库存商品是成本价,计算销项税额的时候用售价计算,没有确认收入,不用结转成本 您的理解正确,祝您学习愉快~ 上一篇:? 下一篇:应通过“应付职工薪酬”科目核算的
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