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会计师事务所:13405609889;税务师事务所:18915720699
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多项选择题
★下列各项,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有()。
A.自制产成品用于职工福利
B.自制产成品用于对外投资
C.外购的生产用原材料因管理不善发生霉烂变质
D.外购的生产用原材料改用于自建办公楼
正确答案:CD
博文会计网校答案解析:本题考核进项税额转出情况。自制产成品用于职工福利、对外投资应视同销售,计算增值税的销项税额;而外购的生产用原材料由于管理不善造成的霉烂变质、用于在建办公楼进项税额不能抵扣,应将增值税进项税额转出。