一、概念解释
外汇是国际汇兑的简称，通常指以外国货币表示的可用于国际结算的各种支付手段。
外汇具有动态和静态两个方面的含义。其动念含义是指人们将一种货币兑换成另一种货币，清偿国际间债权债务关系的行为;静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融资产。本书所讨论的外汇指静态的外汇。
二、业务要点
1.静态外汇
《 中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定，本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：
(1)外围货币，包括纸币、铸币;
(2)外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等;
(3)外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等;
(4)特别提款权，欧洲货币单位;
(5)其他外汇资产。
2.外汇的分类及特点
外汇的分类如下表所示。
| 分类依据 | 分类 |
| 按是否可以自由兑换 | 自由外汇 |
| 记账外汇 | |
| 按外汇的来源和用途 | 贸易外汇 |
| 非贸易外汇 | |
| 按外汇管理的不同要求 | 居民外汇 |
| 非居民外汇 |
外汇的特点有以下几点。
(1)外汇必须以外国货币来表示。
(2)外汇必须是可以自由兑换的货币(注意：以不可兑换的货币表示的支付手段，不能作为外汇)。
(3)在国外必须能得到偿付。
三、应用实务
1.外汇汇率
汇率也称为“外汇行市或汇价”，是指一国货币兑换成另一国货币的比率，是以一种货币表示另一种货币的价格。由于世界各国货币的名称不同、币值不一，所以一国货币对其他国家的货币要规定一个兑换率，即汇率。
2.汇率种类
汇率的种类如下表所示。
| 划分标准 | 种类 | 具体说明 |
| 按指定汇率的方法划分 | 基本汇率 | 根据本国货币与关键货币实际价值的对比，指定出对它的汇率，这个汇率就是基本汇率 |
| 一般来说，美元是国际支付中使用较多的货币，许多国家都把美元作为指定汇率的主要货币，常把对美元的汇率作为基本汇率 | ||
| 套算汇率 | 指按照对美元的基本汇率，套算出的直接反映其他货币之间价值比率的汇率 | |
| 按国际货币制度的演变划分 | 固定汇率 | 指由政府制定和公布，并只能在一定幅度内波动的汇率 |
| 浮动汇率 | 指由市场供求关系决定的汇率。其涨落基本自由，一国货币市场原则上没有维持汇率水平的义务，但必要时可进行干预 | |
| 按银行外汇付汇方式划分 | 电汇汇率 | 经营外汇业务的本国银行在卖出外汇后，即以电报委托其国外分支机构或代理行，付款给收款人所使用的一种汇率 |
| 信汇汇率 | 银行开具付款委托书，用信函方式通过邮局寄给付款地银行，请其转付收款人所使用的一种汇率 | |
| 票汇汇率 | 指银行在卖出外汇时，开立一张由其国外分支机构或代理行付款的汇票给汇款人，由其自动带或寄往国外取款所使用的汇率 | |
| 按银行买卖外汇的角度划分 | 现钞汇率 | 一般国家都规定，不允许外国货币在本国流通，只有将外币兑换成本国货币后，才能购买本国的商品和劳务，因此产生了买卖外汇现钞的兑换率，即现钞汇率 |
| 中间汇率 | 中间汇率是买入价与卖出价的平均数。国家报道汇率消息时常用中间汇率，套算汇率也是用有关货币的中间汇率套算得出的 | |
| 卖出汇率 | 指银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。采用直接标价法时，外币折合本币数较多的那个汇率是卖出价，采用间接标价法时则相反 | |
| 买入汇率 | 指银行向同业或客户买入外汇时所使用的汇率。采用直接标价法时，外币折合本币数较多的那个汇率是买入价，采用间接标价法时则相反 | |
| 按对外汇管理的宽严划分 | 官方汇率 | 指国家机构（财政部、中央银行或外汇管理当局）公布的汇率。官方汇率又可以分为单一汇率和多重汇率。多重汇率是 一国政府对本国货币规定的一种以上的对外汇率，是外汇管制的一种特殊形式 |
| 市场汇率 | 指在自由外汇市场上买卖外汇的实际汇率。在外汇管理较松的国家，官方宣布的汇率往往只能起到中心汇率的作用，实际外汇交易则按市场汇率进行 | |
| 按银行营业时间划分 | 开盘汇率 | 外汇银行在一个营业日刚开始时进行外汇买卖使用的汇率 |
| 收盘汇率 | 外汇银行在一个营业日的外汇交易结束时使用的汇率 | |
| 按外汇交易交割期限划分 | 远期汇率 | 在未来一定时期进行交割，事先由买卖双方签订合同、达成协议的汇率 |
| 即期汇率 | 指买卖外汇双方成交当天或两天以内进行交割的汇率 |
目前，国内各银行均参照国际金融市场来确定汇率，通常有直接标价法和间接标价法两种标价方式。
(1)直接标价法
直接标价法又称价格标价法，是以本国货币来表示一定单位的外围货币的汇率表示方法。一般表示为1个单位或1OO个单位的外币能够折合多少本国货币，如1美元=6. 40元人民币。由此可见，本国货币越“值钱”，单位外币所能换到的本国货币就越少，汇率值就越小;反之，本国货币越“不值钱”，单位外币能换到的本国货币就越多，汇率值就越大。
在直接标价法下，外汇汇率的升降和本国货币的价值变化成反比例关系：本币升值，汇率下降;本币贬值，汇率上升。大多数困家都采取直接标价法。市场上大多数的汇率也是直接标价法下的汇率，如美元兑日元、美元兑人民币等。
(2)间接标价法
间接标价法又称数量标价法，是以外国货币来表示一定单位的本国货币的汇率表示方法。一般表示为1个单位或100个单位的本币能够折合多少外国货币。本国货币越“值钱”，单位本币所能换到的外围货币就越多，汇率值就越大;反之，本国货币越“不值钱”，单位本币能换到的外币就越少，汇率值就越小。
在间接标价法下，外汇汇率的升降和本国货币的价值变化成正比例关系：本币升值，汇率上升;本币贬值，汇率下降。英联邦国家多用间接标价法，如英国、澳大利亚、新西兰等。市场上采取间接标价法的汇率主要有英镑兑美元、澳元兑美元等。
4.影响汇率的因素
(1)通货膨胀：当通货膨胀率高时，货币汇率低。
(2)国际收支：当一国国际收支为顺差时，货币汇率上升;若为逆差，则汇率下降。
(3)经济增长率：当一国为高经济增长率时，该国货币汇率将升高。
(4)利率：当一国利率提高时，汇率将升高。
(5)外汇储备：当一国的外汇储备高时，该国货币汇率将升高。
(6)财政赤字：当一国的财政预算出现巨额赤字时，其货币汇率将下降。