年初数：短期投资、应收票据、预付账款
C4,=J_QCYE(111,1)
C5,=J_QCYE(112,1)
C9,=J_QCYE(115,1)
期末数：应收账款、其它应收款、应付账款
D6,=J_QMYE(113,1)
D11,=J_QMYE(119,1)
H5,=D_QMYE(203,1)
损益表：
本月数：产品销售费用、产品销售税金及附加
C4,=JFE(503, 1)
C5,=JFE(504, 1)
本年累计数：其他业务利润、营业外收入
C7,=DLJE(511, 1)-JLJE(512, 1)
C14,=DLJE(541, 1)
2.资产负债表：
年初数：其它应收款、待摊费用、短期借款
C10=J_QCYE(111,1)
C14=J_QCYE(139,1)
G3=D_QCYE(201,1)
期末数：预付账款、短期投资、其它应付款
D9=J_QMYE(115,1)
D4=J_QMYE(111,1)
H7=D_QMYE(209,1)
损益表：
本月数：其他业务利润、财务费用
C7=DFE(511, 1)-JFE(512, 1)
C9=JFE(522, 1)
本年累计数：产品销售成本、营业外支出
D3=JLJE(502, 1)
D15=JLJE(542, 1)
3.资产负债表：
年初数：应收账款净额、存货、应收补贴款
C8=J_QCYE(113,1)-D_QCYE(114,1)
C12=J_QCYE(121,1)+J_QCYE(123,1)+J_QCYE(128,1)+J_QCYE(129,1)-D_QCYE(131,1)+J_QCYE(133,1)+J_QCYE(135,1)+J_QCYE(137,1)+J_QCYE(138,1)
C10=J_QCYE(118,1)
期末数：待摊费用、预收账款、应付工资
D14=J_QMYE(139,1)
H6=D_QMYE(204,1)
H8=D_QMYE(211,1)
损益表：
本月数：投资收益、营业外收入
C13=JFE(531, 1)
C14=JFE(541, 1)
本年累计数：产品销售收入、产品销售利润
D2=DLJE(501, 1)
D6=DLJE(501, 1)-JLJE(502, 1)-JLJE(503, 1)-JLJE(504, 1)
4.资产负债表：
年初数：应付工资、短期借款、应收账款
G8=D_QCYE(211,1)
G3=D_QCYE(201,1)
C6=J_QCYE(113,1)
期末数：坏账准备、其他应付款、应付福利费
D7=D_QMYE(114,1)
H7=D_QMYE(209,1)
H9=D_QMYE(214,1)
损益表：
本月数：产品销售税金及附加、管理费用
C5=JFE(504, 1)
C8=JFE(521, 1)
本年累计数：产品销售成本、产品销售费用
D3=JLJE(502, 1)
D4=JLJE(503, 1)
5.资产负债表：
年初数：应付票据、待摊费用、预收账款
G4=D_QCYE(202,1)
C14=J_QCYE(139,1)
G6=D_QCYE(204,1)
期末数：预提费用、应付工资、长期借款
H15=D_QMYE(231,1)
H8=D_QMYE(211,1)
D19=D_QMYE(241,1)
损益表：
本月数：产品销售成本、产品销售利润
C3=JFE(502, 1)
C6=DFE(501, 1)-JFE(502, 1)-JFE(503, 1)-JFE(504, 1)
本年累计数：营业外收入、营业外支出
D14=DLJE(541, 1)
D15=JLJE(542, 1)
6.资产负债表：
年初数：预提费用、应付工资、长期借款
G15=D_QCYE(231,1)
G8=D_QCYE(211,1)
G22=D_QCYE(241,1)
期末数：应付票据、待摊费用、预收账款
H4=D_QMYE(202,1)
D14=J_QMYE(139,1)
H6=D_QMYE(204,1)
损益表：
本月数：营业外收入、营业外支出
C14=DFE(541, 1)
C15=JFE(542, 1)
本年累计数：产品销售成本、产品销售利润
D3=JLJE(502, 1)
D6=DLJE(501, 1)-JLJE(502, 1)-JLJE(503, 1)-JLJE(504, 1)
7.资产负债表：
年初数：应收账款、其它应收款、应付账款
C6=J_QCYE(113,1)
C11=J_QCYE(119,1)
G5=D_QCYE(203,1)
期末数：短期投资、应收票据、预付账款
D4=J_QMYE(111,1)
D5=J_QMYE(112,1)
H5=J_QMYE(115,1)
损益表：
本月数：产品销售成本、营业外支出
C3=JFE(502, 1)
C15=JFE(542, 1)
本年累计数：其他业务利润、财务费用
D7=DLJE(511, 1)-JLJE(512, 1)
D9=JLJE(522, 1)
8.资产负债表：
年初数：预付账款、其它应收款、其它应付款
C9=J_QCYE(115,1)
C11=J_QCYE(119,1)
G7=D_QCYE(209,1)
期末数：短期投资、待摊费用、短期借款
D4=J_QMYE(111,1)
D14=J_QMYE(139,1)
H3=D_QMYE(201,1)
损益表：
本月数：营业外支出、财务费用
C15=JFE(542, 1)
C9=JFE(522, 1)
本年累计数：其他业务利润、产品销售成本
D7=DLJE(511, 1)-JLJE(512, 1)
D3=JLJE(502, 1)
9.资产负债表：
年初数：应收票据、应收账款净额、应收补贴款
C5=J_QCYE(112,1)
C8=J_QCYE(113,1)-D_QCYE(114,1)
C10=J_QCYE(118,1)
期末数：预收账款、预提费用、其他应收款
H6=D_QMYE(204,1)
H15=D_QMYE(231,1)
D11=J_QMYE(119,1)
损益表：
本月数：管理费用、营业外支出
C8=JFE(521, 1)
C15=JFE(542, 1)
本年累计数：财务费用、产品销售收入
D9=JLJE(522, 1)
D2=JLJE(501, 1)
10.资产负债表：
年初数：待摊费用、其它应收款、短期投资
C14=J_QCYE(139,1)
C11=J_QCYE(119,1)
C4=J_QCYE(111,1)
期末数：其它应付款、预付账款、应付福利费
H7=D_QMYE(209,1)
D9=J_QMYE(115,1)
H9=D_QMYE(214,1)
损益表：
本月数：以前年度损益调整、管理费用
C16=JFE(560, 1)
C8=JFE(560, 1)
本年累计数：产品销售成本、投资收益
D3=JLJE(502, 1)
D13=DLJE(531, 1)
某工业企业的初始化资料基本上已经完成，请考生增补会计科目和部分账户的余额并完成初始化工作，然后根据要求录入相关会计分录和查询有关数据。凭证类型分收付转三类
一、增补如下会计科目：（每个2分，共10分）
科目代码 科目名称 科目特征 余额方向
10201 商业银行 银行 借
10901 银行本票 一般 借
10902 银行汇票 一般 借
11101 股票投资 一般 借
52201 利息收入 一般 贷
二、填补以下会计科目的余额：（每个2分，共10分）
科目代码 科目名称 余额方向 余额
10201 商业银行 借 20000
10901 银行本票 借 1000
10902 银行汇票 借 1000
11101 股票投资 借 8000
52201 利息收入 贷 30000
三、根据下列经济业务录入记账凭证：（每张凭证4分，共40分）（注：凭证年、月默认，日期为业务发生日期）
1、1日，销售产品一批给甲公司，价款300000元，增值税51000元，该产品实际成本180000元，款项已收到并存入银行。(附件1张，收款凭证，摘要：销售产品)
会计分录为：
借：10201银行存款——商业银行 351000
贷：501产品销售收入 300000
2210102应交税金——增值税——销项税 51000
2、借：502产品销售成本 (附件1张，转账凭证，摘要：结转成本) 180000
贷：137产成品 180000
3、3日，用商业银行存款购入设备一台，价款101000元。（附件1张，付款凭证，摘要：购入设备）会计
分录为：
借：161固定资产 101000
贷：10201银行存款——商业银行 101000
4、22日，从商业银行提取现金500000元，准备发放工资。（附件1张，付款凭证，摘要：提取现金）会计分录为：
借：101现金 500000
贷：10201银行存款——商业银行 500000
5、22日，分配应支付行政管理人员的工资500000元。（附件1张，转账凭证，摘要：分配工资）会计分录为：
借：521管理费用 500000
贷：211应付工资 500000
6、26日，计提坏账准备1000元。（附件1张，转账凭证，摘要：计提坏账准备）会计分录为：
借：521管理费用 1000
贷：114坏账准备 1000
7、27日，用银行存款（商业银行）支付产品广告费10000元。（附件1张，付款凭证，摘要：支付广告费）会计分录为：
借：503产品销售费用 10000
贷：10201银行存款——商业银行 10000
8、27日，收到甲公司的销货款351000元存入商业银行。（附件1张，收款凭证，摘要：收到销货款）会计分录为：
借：10201银行存款——商业银行 351000
贷：113应收账款 351000
9、28日，用商业银行存款支付21日所欠甲公司材料款。（附件1张，付款凭证，摘要：支付欠款）会计分录为：
借：203应付账款 175500
贷：10201银行存款——商业银行 175500
10、30 日，用现金支付工资500000元。（附件1张，付款凭证，摘要：支付工资）会计分录为：
借：211应付工资 500000
贷：101现金 500000
四、定义以下报表单元的公式：（每个3分，共30分）
资产负债表：
年初数：短期投资、应收票据、预付账款
期末数：应收账款、其它应收款、应付账款
损益表：
本月数：产品销售费用、产品销售税金及附加
本年累计数：其他业务利润、营业外收入
五、凭证账簿数据查询：（每个2分，共10分）
1、查询收款0002号凭证中"应收账款"科目的发生额
2、查询付款0002号凭证中"现金"科目的发生额
3、查询"161固定资产"账户的借方发生额。
4、查询"211应付工资"账户的贷方发生额。
5、查询“203应付帐款”的本月余额。
这个为第二题附加
第二题是否直接输入金额就可，因为看到右下角有“填写金额”的按钮
该选择哪种方式输入金额？
第一题没有相应的增加科目按钮
以下为第一题附件
【回复内容】您的问题答复如下：
（1）两者都是可以的。
（2）
老师，已经标出。
祝学习愉快！
【提问内容】在第一题中利息收入在借方，第二题填补科目余额时是贷方，这样试算不平衡啊。
【回复内容】您的问题答复如下：
这个是在贷方的，题目有些错误，已经更正了。
祝您学习愉快！
【提问内容】
报表的自定义公式是否不能保存？还有实务题中的查询金额怎么查的结果没有都是0？实务题都做了为什么才得分9分？
【回复内容】您的问题答复如下：
报表的自定义公式只能是本次使用，如果下次您还需要的话，还是得自己再重新输入一遍，这样是为了您能更好的记忆，考试中的自定义公式是需要自己输入的。
如果您的操作步骤都正确的话，那就可能是系统自身的问题，到真正考试的时候，是不会出现这种情况的。
感谢您对网校的支持！
【提问内容】
1.凭证全部录入好了，点击“审核凭证”无反映
想更换操作员审核的，但不能更换
2.想查询录入好的凭证，点击“查询与打印”
出来的界面没有任何会计分录，也不能前后翻页
第五题不能操作
【回复内容】您的问题答复如下：
1记账与审核不能为同一人，能更换，您选择重注册。
2您之前的凭证如果无误的话，那么可能是系统的不稳定，考试的时候时绝对不会出现这种问题的。
祝您学习愉快！
【提问内容】能不能请老师把实务题中，定义报表单元的公式，做一下年初和年末应收帐款、其他业务利润本月数和本年数，并截图给我看一下，谢谢！
【回复内容】您的问题答复如下：
鼠标点击应收账款对应的年初数单元格，单击公式按钮，进入函数引导输入对话框，选择函数、科目代码、月份后，点击确定。其他公式操作都是类似的，您先试一下。
【提问内容】老师您好，凭证录入进去之后怎么存入存不进去呢？
【回复内容】您的问题答复如下：
凭证录入完后点保存，如存不进入，财务系统软件会提示错误的地方需修改。考试系统如出现存不进去，也是此原因。
【提问内容】
你好老师.我做实务时,不知道怎么操作.那个科目设置增加后.再查看题目.就回不到操作的界面了...还有那个WORD题是不是只能在自己电脑上操作了
【回复内容】您的问题答复如下：
是可以再回到操作界面的，您在操作看看。
感谢您对网校的支持！