会计考试报名、继续教育咨询电话：0512-58999336
2015年张家港公司注册流程、费用咨询：0512-58908322
会计师事务所：13405609889；税务师事务所：18915720699
2015年张家港公司注册流程、费用咨询：0512-58908322
会计师事务所：13405609889；税务师事务所：18915720699
怎么区分？
来源：张家港会计网 咨询电话：0512-58999336 日期：2015-04-11 19:56:22 字号【大 中 小】 颜色 
|
项目 |
会计 |
所得税 | |
|
（1）将货物交付他人代销； |
确认收入 |
销售，销项税 |
销售，征 |
|
（2）销售代销货物； |
确认收入 |
销售，销项税 |
销售，征 |
|
（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外； |
不确认收入 |
销项税 |
不视同销售，不征 |
|
（4）将自产或委托加工的货物用于非应税项目 |
不确认收入 |
视同销售，销项税 |
不视同销售，不征 |
|
（5）将购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； |
确认收入 |
视同销售，销项税 |
视同销售，征 |
|
（6）将购买的货物分配给股东或投资者； |
确认收入 |
视同销售，销项税 |
视同销售，征 |
|
（7）将购买的货物无偿赠送他人。 |
不确认收入 |
视同销售，销项税 |
视同销售，征 |
|
（8）将自产、委托加工的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； |
确认收入 |
视同销售，销项税 |
视同销售，征 |
|
（9）将自产、委托加工的货物分配给股东或投资者； |
确认收入 |
视同销售，销项税 |
视同销售，征 |
|
（10）将外购的货物用于非应税项目（企业内的） |
不确认收入 |
不视同销售，进项税转出 |
不视同销售，不征 |
|
（11）外购的货物用于集体福利和个人消费 |
不确认收入 |
不视同销售，进项税转出 |
视同销售，征 |
|
（12）将自产、委托加工的货物用于职工个人福利、集体福利。 |
确认收入 |
视同销售，销项税 |
视同销售，征 |
|
（13）将自产、委托加工的货物无偿赠送他人。 |
不确认收入 |
视同销售，销项税 |
视同销售，征 |
|
（14）将本企业生产的产品用于市场推广，交际应酬 |
不确认收入 |
视同销售，销项税 |
视同销售，征 |
【回复内容】您的问题答复如下：
|
项目 |
会计 |
|
所得税 【提问内容】确认收入是不是代表那个销项税是要上交的 ，不确认收入那个销项税是放到成本里面吗？ 【回复内容】您的问题答复如下： 确认收入指的是该事项是应当确认收入的，不确认收入指的是该事业不可以确认收入，只确认销项税。 如将自产、委托加工的货物用于职工个人福利、集体福利。是应当确认收入同时确认销项税的。 如将自产、委托加工的货物无偿赠送他人。不能给企业带来经济利益流入，不符合收入确认条件，不能确认收入，按产品成本结转，只确认销项税。 您再理解一下，祝您学习愉快！ 【提问内容】怎样理解进项税的转出和视同销售的销项税可抵扣 【回复内容】您的问题答复如下： 进项税转出指的是购入的材料改变用途用于了不可以抵扣进项税的项目中，材料的进项税不再可以抵扣，减少企业可以抵扣的进项税的金额。进项税转出的情况包括：将材料用于非应税项目中，将材料用于职工福利，由于管理不善造成的材料毁损。 视同销售指的是将企业的产品用于了非正常销售的情况下，但按税法规定应当交增值税。确认的销项税的金额是增加了当期应交增值税的金额，不是可抵扣的意思。 您再理解一下，祝您学习愉快！ 【提问内容】非应税项目是哪些？ 【回复内容】您的问题答复如下： 非应税项目就是不缴纳增值税的项目，比如不动产的在建工程，由于不动产是营业税纳税范围，因此对增值税来说是非应税项目，将外购原材料用于非应税项目进项不能抵扣，需要进项转出。 感谢您对网校的支持！ 【提问内容】 视同销售的理解： 不确认收入，但有销项税 例如，1， 外购产品发生自然灾害，分录怎么做 2，外购产品赠送他人，分录怎么做（不是同一主体确认收入吧）
【回复内容】您的问题答复如下： 1、所有的视同销售我们都是需要确认销项税额的。 如自产产品用于不动产在建工程 借：在建工程 贷：库存商品 应交税费－应交增值税（销项税额） 外购产品发生自然灾害： 借：待处理财产损溢 贷：库存商品 2、 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费－应交增值税（销项税额） 祝您学习愉快！ 【提问内容】如将自产、委托加工的货物用于职工个人福利、集体福利。是应当确认收入同时确认销项税的。老师这表里的第4项是不确认收入滴。 到底哪个正确。麻烦老师写下分录。谢谢！ 【回复内容】您的问题答复如下：
|
