XYZ公司2012年12月31日银行存款日记账为130000元,银行对账单的存款余额数为110000元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
⑴公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
⑵公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为5000元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
⑶XYZ公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。
⑷公司委托银行代收外地销货款4000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
⑸银行代为支付本月电话费1000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
要求:根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:XYZ公司 2012年12月31日 单位:元
编制单位:XYZ公司 2012年12月31日 单位:元
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | 130000 | 银行对账单余额 | 110000 |
加:银行已收企业未收的款项合计 | 400 | 加:企业已收银行未收的款项合计 | ⑶( ) |
减:银行已付企业未付的款项合计 | ⑴( ) | 减:企业已付银行未付的款项合计 | ⑷( ) |
调节后余额 | ⑵( ) | 调节后余额 | ⑸( ) |
银行存款余额调节表
编制单位:XYZ公司 2012年12月31日 单位:元
编制单位:XYZ公司 2012年12月31日 单位:元
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | 130000 | 银行对账单余额 | 110000 |
加:银行已收企业未收的款项合计 | 400 | 加:企业已收银行未收的款项合计 | ⑶(25 000) |
减:银行已付企业未付的款项合计 | ⑴(1 000) | 减:企业已付银行未付的款项合计 | ⑷(2 000) |
调节后余额 | ⑵(133 000) | 调节后余额 | ⑸(133 000) |